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Abstract (English)
This thesis offers valuable insights for improving the design of public policies. First, it enhances the government’s ability to allocate public funds in a manner that aligns with citizens’ preferences by deepening the understanding of fair income distribution. Second, it investigates how informing citizens about the use of these public funds can improve tax compliance. Third, it highlights heterogeneity in individual decisions, enabling the government to incorporate this heterogeneity into public policy design. The thesis is structured into five chapters. Chapter 1 situates the research questions within the field of public economics, providing a comprehensive overview of existing literature. This establishes a foundation for understanding the relevance of the thesis and its contributions. Chapter 2, which is based on joint work with Nadja Dwenger and Ingrid Hoem
Sjursen, explores fairness preferences. Hereby, the focus is on meritocracy. Meritocracy implies paying people according to their performance and consists of two principles: (i) paying people with equal performance equally (fair equality) and (ii) paying people with higher performance more (fair inequality). However, fulfilling both principles simultaneously can be challenging. Through an online survey experiment conducted with a representative sample of the US population, we provide experimental evidence on which principle individuals consider more important. Participants in the experiment are faced with the choice to either create equality
among equals (implementing fair equality) or create inequality among unequals (implementing fair inequality). While one might expect meritocrats to value both principles equally, our experimental variation reveals that individuals are willing to incur a substantial personal cost for implementing one of the two principles. We find that roughly half of meritocrats in our sample choose to implement fair equality, while the other half opts for fair inequality. Chapter 3, which is based on joint work with Ingrid Hoem Sjursen, investigates non-pecuniary motives, specifically reciprocity, as determinants of voluntary tax compliance. In environments with low enforcement capacity, fostering voluntary compliance through non-pecuniary motives can be crucial for increasing public revenues. The chapter investigates whether informing citizens about tax benefits (i.e., public goods and services funded by tax revenue) enhances voluntary tax compliance. Furthermore, it examines whether the information’s impact changes if it comes from a religious sender rather than a tax official, and whether people react differently to the information when reminded about a regularly paid tax beforehand.
To study these questions, we conduct a lab-in-the-field experiment among market traders in Tanzania, a country characterized by limited enforcement capacity. The results indicate that informing participants about tax benefits increases voluntary tax compliance, but only when they are not reminded about a tax they regularly pay. When reminded, the effect of the information turns negative. These effects are mainly driven by participants who receive the tax benefits information from a religious sender, rather than a tax official. Chapter 4 examines how culturally determined time preferences– specifically, the degree of patience –affect decisions to invest in continued education. The chapter uses an epidemiological approach to isolate the effect of patience on investments in continued education by focusing on immigrants living in Germany. Immigrants are influenced by the preferences prevalent in their countries of origin, but make decisions within the institutional framework of their new resident country. By combining German Microcensus data with a country-level measure of patience, the analysis explores how patience affects immigrants’ investments in continued education. The results show that immigrants from countries with higher average levels of patience
are more likely to invest in continued education. This relationship holds for both first and second generation immigrants, though it is stronger for those who migrated at an older age or have spent less time in Germany.
Chapter 5 synthesizes the findings and discusses their broader policy implications, highlighting how the insights gained from this thesis can inform public policy design. Additionally, the chapter identifies potential avenues for future research.
Abstract (German)
Die vorliegende Dissertation bietet wertvolle Erkenntnisse für die verbesserte Gestaltung von Politikmaßnahmen. Sie vertieft das Verständnis von Verteilungspräferenzen, was wichtige Implikationen für die Ausgestaltung des Steuer- und Transfersystems hat. Des Weiteren wird analysiert, wie Informationskampagnen zur Verwendung von Steuergeldern die Steuerzahlungsbereitschaft der Bevölkerung
beeinflussen können. Zudem bietet die Dissertation Einblicke in die Heterogenität individueller Entscheidungen, was es politischen Entscheidungsträgern ermöglicht, diese Heterogenität bei der Ausgestaltung von Politikmaßnahmen zu berücksichtigen. Kapitel 1 verortet die bearbeiteten Forschungsfragen in der finanzwissenschaftlichen Literatur und arbeitet die Beiträge der vorliegenden Arbeit heraus.
Kapitel 2, das auf einer gemeinsamen Forschungsarbeit mit Nadja Dwenger und Ingrid Hoem Sjursen beruht, untersucht Verteilungspräferenzen mit Fokus auf Meritokratie. Meritokratie bedeutet, Menschen entsprechend ihrer Leistung zu entlohnen, und besteht aus zwei Prinzipien: (i) Menschen mit gleicher Leistung gleich zu entlohnen (faire Gleichheit) und (ii) Menschen mit h¨oherer Leistung
h¨oher zu entlohnen (faire Ungleichheit). Beide Prinzipien gleichzeitig zu erfüllen, ist jedoch nicht immer möglich. Durch ein Online-Umfrageexperiment, das mit einer repräsentativen Stichprobe der US-Bevölkerung durchgeführt wurde, liefert die Studie experimentelle Belege dafür, welches der beiden Prinzipien Befragte für wichtiger halten. Die Teilnehmenden des Experiments müssen entscheiden,
ob sie entweder Gleichheit unter Gleichen (faire Gleichheit) oder Ungleichheit unter Ungleichen (faire Ungleichheit) umsetzen. Obwohl zu erwarten wäre, dass Meritokraten beide Prinzipien gleich wichtig sind, zeigt unser Experiment, dass Individuen bereit sind, erhebliche persönliche Kosten auf sich zu nehmen, um eines der beiden Prinzipien durchzusetzen. Etwa die Hälfte der Befragten setzt
faire Gleichheit um, während die andere Hälfte faire Ungleichheit bevorzugt. Kapitel 3, das auf einer gemeinsamen Forschungsarbeit mit Ingrid Hoem Sjursen beruht, erforscht nicht-pekuniäre Motive als Bestimmungsfaktoren der freiwilligen Steuerzahlungsbereitschaft. Besonders in Ländern mit geringer staatlicher Kapazität können diese Motive von entscheidender Bedeutung sein. Dieses Kapitel analysiert, ob Informationen über die Verwendung von Steuereinnahmen zur Finanzierung öffentlicher Güter und Dienstleistungen die freiwillige Steuerzahlungsbereitschaft verbessern. Zudem werden zwei weitere Aspekte dieser Information untersucht. Erstens, ob sich der Effekt dieser Information ändert, je nachdem, ob diese von einer religiösen Autorität oder einem Steuerbeamten übermittelt wird. Zweitens, ob Befragte anders auf die Information reagieren, wenn sie zuvor an eine regelmäßig gezahlte Steuer erinnert werden. Zur Überprüfung dieser Forschungsfragen wird ein Lab-in-the-Field-Experiment unter Marktkaufleuten in Tansania durchgeführt, einem Land mit geringer staatlicher Kapazität. Die Ergebnisse zeigen, dass Informationen ¨uber Verwendung von Steuereinnahmen die freiwillige Steuerzahlungsbereitschaft erhöhen, allerdings
nur dann, wenn die Teilnehmer zuvor nicht an eine regelmäßig gezahlte Steuer erinnert werden. Wenn Befragte aber an eine regelmäßig gezahlte Steuer erinnert werden, zeigt sich ein gegenteiliger Effekt. Beide Effekte sind hauptsächlich bei Befragten zu beobachten, die die Information über die Verwendung von Steuereinnahmen von einer religiösen Autorität erhalten haben, anstatt von einem Steuerbeamten.
Kapitel 4 erforscht, wie kulturell determinierte Zeitpräferenzen–insbesondere Geduld–die Entscheidung beeinflussen, in Weiterbildung zu investieren. Um den Einfluss von Geduld auf Investitionen in Weiterbildung zu isolieren, wird das Weiterbildungsverhalten von Migranten in Deutschland untersucht. Migranten werden möglicherweise durch die in ihren Herkunftsländern vorherrschenden
Zeitpräferenzen beeinflusst, treffen ihre Entscheidungen jedoch im institutionellen Rahmen ihres neuen Wohnsitzlandes. Durch die Kombination von Daten des deutschen Mikrozensus mit einem Indikator für die durchschnittliche Geduld im jeweiligen Herkunftsland wird analysiert, wie Geduld die Investitionen von Migranten in Weiterbildung beeinflusst. Die Ergebnisse zeigen, dass Migranten
aus Ländern mit höheren durchschnittlichen Geduldswerten eher in Weiterbildung investieren. Dies gilt sowohl für Migranten der ersten als auch der zweiten Generation, wobei die kulturellen Zeitpräferenzen im Heimatland bei jenen, die im höheren Alter migriert sind oder weniger Zeit in Deutschland verbracht haben, stärker wirken ist. Kapitel 5 fasst die Ergebnisse zusammen, diskutiert deren Implikationen für die Politikgestaltung sowie potenzielle Ansätze für zukünftige Forschungsarbeiten.
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Faculty of Business, Economics and Social Sciences
Institute
Institute of Economics
Examination date
2025-02-25
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English
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Classification (DDC)
330 Economics
Collections
Original object
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Standardized keywords (GND)
Sustainable Development Goals
BibTeX
@phdthesis{Vietz2024,
url = {https://hohpublica.uni-hohenheim.de/handle/123456789/17737},
author = {Vietz, Jasmin},
title = {Improving Public Policy: Insights on Tax Compliance and Inequality},
year = {2024},
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